Evaluasi Modal Prediksi Financial Distress pada Perusahaan Non Keuangan Tbk. di Indonesia Tahun 2015-2019
Evalution of Corporate Financial Distress Prediction Models for Non-Finance Public Company in Indonesia 2015-2019
Pengarang:
Sebastian Siburian - ; Imo Gandakusuma (Pembimbing/Promotor) - ; Maria Ulpah (Penguji) - ; Arief Wibisono Lubis (Penguji) -
Deskripsi
Penelitian ini bertujuan untuk menentukan hasil perhitungan dari berbagai model prediksi kebangkrutan di lingkungan bisnis Indonesia dan untuk menentukan model prediksi kebangkrutan yang akurat di lingkungan bisnis Indonesia. Penelitian ini menggunakan data dari perusahaan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia yang memiliki laporan keuangan untuk tahun buku yang berakhir pada tahun 2015 - 2019. Penelitian ini memproses data dengan 4 model prediksi kebangkrutan, yaitu Altman EM, Ohlson, Taffler, Zmijewski. Selain itu, penelitian ini juga mencakup estimasi kembali koefisien dan melakukan pengujian kembali dan pengujian validitas Chi-Square dan perhitungan error tipe I II. Penelitian ini akan menghasilkan analisis kinerja keuangan terhadap risiko kebangkrutan berdasarkan 4 model tersebut. Hasil penelitian ini menunjukan RE Ohlson mempunyai tingkat akurasi yang tinggi serta error I yang paling rendah dibandingkan model lain dan diharapkan dapat memberikan informasi dan menjadi salah satu pertimbangan dalam pengambilan keputusan.