Evaluasi Penyusunan Risk Control Matrices Oleh KAP PRI dalam Penerapan Internal Control Over Financial Reporting (ICoFR) di PT TPD

Deskripsi

Laporan magang ini membahas evaluasi penyusunan Risk Control Matrices (RCM) oleh Kantor Akuntan Publik PRI dalam rangka pendampingan implementasi Internal Control over Financial Reporting (ICoFR) pada PT TPD. Evaluasi dilakukan dengan membandingkan kesesuaian antara praktik yang dilaksanakan oleh PRI dengan ketentuan dalam Petunjuk Teknis Pengendalian ICoFR BUMN berdasarkan SK-5/DKU.MBU/11/2024, Materi Internal Training ICoFR PRI, serta Laporan Progres Mingguan Tahap Perancangan Implementasi ICoFR PT TPD. Hasil evaluasi menunjukkan bahwa PRI telah melaksanakan proses penyusunan RCM secara sistematis dan sesuai pedoman, khususnya dalam pengumpulan dokumen pendukung, pengisian atribut pengendalian, serta pemanfaatan hasil inspection dan inquiry dari workshop. Namun, ditemukan beberapa aspek yang dapat ditingkatkan, seperti keterbatasan kedalaman pelatihan internal karena waktu yang singkat, ketidakhadiran pejabat setingkat Direksi atau BOD-1 dalam workshop yang berdampak pada kurang optimalnya diskusi, serta jumlah revisi RCM yang cukup besar pada tahap konfirmasi karena banyaknya penyesuaian yang diajukan klien. Pengalaman magang ini memberikan wawasan praktis mengenai penerapan pengendalian internal tingkat entitas, meningkatkan kemampuan komunikasi profesional, serta memperkuat kesiapan penulis untuk memasuki dunia kerja, khususnya di bidang audit dan konsultansi.