Evaluasi Prosedur Pengendalian Internal Atas Utang Dagang PT XYZ

Deskripsi

Laporan magang ini mengevaluasi efektivitas pengendalian internal pada fungsi Account Payable (AP) di PT XYZ. Laporan ini bertujuan untuk melakukan evaluasi komprehensif terhadap proses bisnis guna mengidentifikasi potensi kelemahan pengendalian (control weaknesses). Evaluasi dilakukan dengan membandingkan siklus tagihan vendor serta pengeluaran internal berisiko tinggi (kas kecil, reimbursement, dan cash advance) dengan kerangka Pengendalian Internal COSO. Hasil evaluasi menyimpulkan bahwa pengendalian internal untuk siklus tagihan vendor telah berjalan efektif. Namun, ditemukan kelemahan prosedural (control gaps) yang signifikan pada siklus pengeluaran internal, yang teramati masih sangat bergantung pada pemantauan manual dan belum terstandarisasi secara komprehensif.

Laporan ini juga memuat refleksi diri (self-reflection) yang kritis atas pengembangan kompetensi teknis dan non-teknis. Proses ini dianalisis telah berhasil menjembatani "kesenjangan keterampilan" (skills gap) dengan mengubah pemahaman teoritis menjadi kapabilitas praktis.

Dengan demikian, laporan ini tidak hanya berfungsi sebagai dokumentasi analisis dan rekomendasi perbaikan prosedur. Namun, menjadi media refleksi atas kesiapan profesional dalam menghadapi dunia kerja