Evaluasi Proses Verifikasi Klaim Aktivitas Promosi Distributor Sebagai Bagian dari Pengendalian Biaya Promosi di PT XYZ

Deskripsi

Laporan magang ini bertujuan untuk mengevaluasi pelaksanaan proses verifikasi klaim aktivitas promosi distributor sebagai bagian dari pengendalian biaya promosi pada PT XYZ. Evaluasi dilakukan dengan membandingkan praktik yang diterapkan oleh Subdepartemen Trade Spend Control (TSC) dengan pedoman internal perusahaan, Kerangka Kerja Pengendalian Internal COSO, serta ketentuan perpajakan yang berlaku. Kegiatan verifikasi mencakup pemeriksaan kelengkapan dokumen, validasi invoice dan faktur pajak melalui sistem Routty, registrasi klaim manual di Lexia, proses mapping dan texting, serta cleansing data duplikat. Berdasarkan hasil evaluasi, proses verifikasi klaim distributor secara umum telah sesuai dengan pedoman internal, memenuhi prinsip pengendalian internal COSO, dan patuh terhadap ketentuan perpajakan. Namun, ditemukan beberapa kendala yang berasal dari pihak distributor, terutama terkait keterlambatan pengajuan klaim dan ketidaklengkapan dokumen pendukung. Meskipun demikian, mekanisme kontrol yang diterapkan perusahaan mampu memitigasi risiko dan mendukung ketertelusuran serta akurasi proses verifikasi klaim.