Evaluasi Efektivitas Prosedur Jasa Pendampingan Internal Control Over Financial Reporting pada KAP DAY dan Melalui Penyusunan Risk Control Matrix pada PT XMR Berdasarkan SK-5 BUMN dan Standar Manajemen Mutu (SMM)
Evaluation of Internal Control over Financial Reporting (ICOFR) Advisory Procedures by KAP DAY through the Development of a Risk Control Matrix of PT XMR in Accordance with SK-5 BUMN and Quality Management Standard (SMM)
Pengarang:
Andhika Yogaraksa - ; Taufik Hidayat (Pembimbing/Promotor) - ; Catur Sasongko (Penguji) - ; Dwi Hartanti (Penguji) -
Deskripsi
Laporan magang ini akan membahas evaluasi atas prosedur jasa pendampingan Internal Control over Financial Reporting (ICOFR) oleh KAP DAY melalui penyusunan Risk Control Matrix. Aktivitas magang mencakup penyusunan Risk Control Matrix (RCM), inspeksi dokumen, wawancara, penyusunan kuesioner, identifikasi potential gap, serta analisis risiko dan kontrol yang dibutuhkan oleh klien. Evaluasi dilakukan dengan menelaah kesesuaian prosedur konsultansi KAP DAY terhadap Standar Manajemen Mutu (SMM) 1 IAPI dan praktik pengendalian internal yang berlaku secara nasional, seperti SK-5 BUMN maupun internasional. Hasil evaluasi menunjukkan bahwa proses perancangan RCM telah mengikuti pendekatan top-down dan risk-based, namun ditemukan sejumlah tantangan terutama terkait kelengkapan dokumen, konsistensi implementasi kontrol, serta kesiapan pengendalian internal klien yang masih dalam tahap pengembangan. Laporan ini juga memuat rekomendasi perbaikan untuk meningkatkan efektivitas penyusunan RCM dan kualitas penerapan ICOFR, serta refleksi diri penulis atas pengalaman yang diperoleh selama magang sebagai bekal dalam pengembangan karier penulis ke depannya.