Skripsi
Evaluation of Implementation of Internal Control for Vendor Payments Process in PT ABC
Pengarang:
Arel Sammy Yoewono - ; Andriyanti Wagianto (Pembimbing/Promotor) - ; Siti Nurwahyuningsih Harahap (Penguji) - ; Widya Perwitasari (Penguji) -
Deskripsi
Laporan magang ini mengevaluasi implementasi pengendalian internal dalam proses
pembayaran vendor di Biro Akuntansi, Keuangan, dan Pajak, Departemen Energi dan
Industrial PT ADK, dengan fokus pada tahap persetujuan invoice dan pencairan kas
dalam siklus pengeluaran. Evaluasi ini mengacu pada Committee of Sponsoring
Organizations of the Treadway Commission Internal Control – Integrated Framework
(COSO ICIF) (2013) serta Romney dkk. (2021), berdasarkan keterlibatan langsung dalam
verifikasi invoice, pemantauan hutang usaha kepada vendor, pendataan Non-Cash Loan,
serta penjurnalan transaksi SAP. Secara keseluruhan, siklus pengeluaran telah didukung
oleh pengendalian yang dirancang dan diterapkan secara efektif, antara lain struktur
pelaksanaan pembayaran yang tersentralisasi serta persyaratan otorisasi berjenjang,
meskipun masih ditemukan kelemahan pada komponen Aktivitas Pengendalian, terutama
tidak tersedianya kolom nomor dokumen kliring SAP pada masterfile Excel NCL.
Laporan ini turut memuat refleksi diri atas pengalaman magang, yang menyoroti
pembelajaran utama serta area pengembangan profesional ke depannya.
pembayaran vendor di Biro Akuntansi, Keuangan, dan Pajak, Departemen Energi dan
Industrial PT ADK, dengan fokus pada tahap persetujuan invoice dan pencairan kas
dalam siklus pengeluaran. Evaluasi ini mengacu pada Committee of Sponsoring
Organizations of the Treadway Commission Internal Control – Integrated Framework
(COSO ICIF) (2013) serta Romney dkk. (2021), berdasarkan keterlibatan langsung dalam
verifikasi invoice, pemantauan hutang usaha kepada vendor, pendataan Non-Cash Loan,
serta penjurnalan transaksi SAP. Secara keseluruhan, siklus pengeluaran telah didukung
oleh pengendalian yang dirancang dan diterapkan secara efektif, antara lain struktur
pelaksanaan pembayaran yang tersentralisasi serta persyaratan otorisasi berjenjang,
meskipun masih ditemukan kelemahan pada komponen Aktivitas Pengendalian, terutama
tidak tersedianya kolom nomor dokumen kliring SAP pada masterfile Excel NCL.
Laporan ini turut memuat refleksi diri atas pengalaman magang, yang menyoroti
pembelajaran utama serta area pengembangan profesional ke depannya.