Evaluasi Pengendalian Intemal pada Siklus Tutup Buku dan Pelaporan Keuangan Lembaga MPY sebagai Lembaga Non-Profit

Deskripsi

Laporan magang ini disusun untuk mengevaluasi pengendalian internal pada siklus tutup buku dan pelaporan keuangan Lembaga MPY sebagai lembaga non-profit. Evaluasi dilakukan berdasarkan kerangka pengendalian internal pada sistem general ledger dan pelaporan, kerangka COSO, Internal Control over Financial Reporting (ICoFR), serta tujuh aktivitas pengendalian menurut Romney et al. (2021). Selama magang, penulis terlibat dalam aktivitas rekonsiliasi akun beban, telaah Risk Control Matrix (RCM), inspeksi Business Process Model (BPM), pemeriksaan kesesuaian angka, serta diskusi atas pelaksanaan pengendalian internal di Divisi Pelaporan Keuangan. Berdasarkan hasil evaluasi, desain dan implementasi pengendalian internal telah memadai karena didukung oleh RCM, BPM, mekanisme reviu berjenjang, pembagian peran berdasarkan Three Lines Model, otorisasi pejabat berwenang, pemisahan tugas, dokumentasi pendukung, pengamanan data, dan pemeriksaan berjenjang. Namun, penulis juga memberikan rekomendasinya untuk meningkatkan kualitas pengendalian internal yang telah berjalan.