Analisis Efektivitas Pengendalian Internal dan Manajemen Risiko pada Proses Penerimaan Klien di PT PIK

Deskripsi

Penelitian ini menganalisis efektivitas pengendalian internal dan manajemen risiko pada proses penerimaan klien di perusahaan jasa konsultan, yaitu PT PIK. Penelitian menggunakan metode kualitatif dengan pendekatan studi kasus serta teknik pengumpulan data berupa wawancara. Analisis dilakukan menggunakan COSO ICIF 2013 untuk penilaian pengendalian internal dan COSO ERM 2020 untuk penilaian risiko. Penilaian risiko dilakukan dengan mempertimbangkan pengendalian yang telah diterapkan perusahaan sehingga tingkat risiko yang dihasilkan merupakan residual risk, yang kemudian dibandingkan dengan risk tolerance perusahaan untuk menilai kecukupan pengendalian pada setiap tahapan proses penerimaan klien. Hasil penelitian menunjukkan bahwa PT PIK telah menerapkan beberapa pengendalian internal yang sesuai untuk memitigasi risiko, seperti penggunaan kuesioner awal, preliminary meeting, penyusunan proposal, persetujuan manajer, negosiasi proposal, engagement letter, serta pemanfaatan Sistem Informasi Pratama (SIP). Namun, efektivitasnya belum sepenuhnya optimal karena masih terdapat risiko dengan residual risk yang melebihi risk tolerance perusahaan, terutama terkait kesesuaian kapasitas tim dengan kebutuhan calon klien, kesesuaian proposal dengan kebutuhan dan ekspektasi calon klien, serta dokumentasi perubahan hasil negosiasi. Selain itu, perusahaan belum memiliki SOP penerimaan klien, pemetaan risiko, dan standar evaluasi calon klien yang terdokumentasi secara formal. Penelitian ini merekomendasikan PT PIK untuk memperkuat SOP penerimaan klien, menyusun pemetaan risiko formal, menetapkan standar evaluasi calon klien, serta meningkatkan dokumentasi dan monitoring atas proses penerimaan klien