Skripsi
Evaluation of Internal Control Implementation in The Cash Disbursement Process in A State-Owned Enterprise
Evaluasi Implementasi Internal Control pada Proses Pengeluaran Kas di Badan Usaha Milik Negara
Pengarang:
Khalisha Ananda Suhra - ; Purwatiningsih (Pembimbing/Promotor) - ; Catur Sasongko (Penguji) - ; Dodik Siswantoro (Penguji) -
Deskripsi
Laporan magang ini mengevaluasi pengendalian internal atas pengeluaran kas di sebuah perusahaan milik negara, berdasarkan Kerangka Kerja Pengendalian Internal Terintegrasi dari Komite Organisasi Sponsor Komisi Treadway (edisi 2013). Laporan ini berfokus pada Aktivitas Pengendalian, khususnya pada tiga prinsip yang terkait dengan siklus pengeluaran kas. Penulis berpartisipasi dalam berbagai tugas terkait keuangan, termasuk memverifikasi dokumen pembayaran dan mencatat transaksi. Evaluasi menemukan bahwa meskipun aktivitas pengendalian dirancang dengan baik, terdapat kesenjangan signifikan dalam efektivitas operasional. Kesenjangan ini berasal dari masalah implementasi, khususnya kurangnya mekanisme umpan balik terkait kepatuhan terhadap Prosedur Operasi Standar (SOP) untuk mendorong pembaruan. Rekomendasi meliputi pembentukan siklus pembaruan SOP, pengaktifan validasi otomatis, pembuatan register risiko, serta peningkatan komunikasi antara unit akuntansi dan unit keuangan