Text
Audit atas reksa dana terbuka berbentuk kontrak investasi kolektif atas reksa dana dana SN diajukan oleh Rina Syapitri
Aktivitas utama reksa dana adalah menghimpun dana dari masyarakat kemudian diinvestasikan kembali dalam bentuk portofolio efek. Pengelolaan dana tersebut dilakukan oleh Manajer Investasi. Dana dihimpun melalui penjualan unit penyertaan kepada calon pemegang unit penyertaan (investor). Aktivitas ini disebut subscription. Pemegang unit penyertaan reksa dana terbuka dapat menjual kembali unit penyertaannya kepada Manajer Investasi dan Manajer Investasi wajib membeli kembali unit penyertaan tersebut. Aktivitas ini disebut redemption. Pencatatan dan pengadministrasian dilakukan oleh Bank Kustodian. Perjanjian pembagian kewajian dan tanggung-jawab antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian tertuang dalam Kontrak Investasi Kolektif. Karena itulah disebut reksa dana terbuka berbentuk kontrak investasi kolektif. Pengelolaan dana oleh Manajer Investasi tergantung pada kebijakan investasi masing-masing jenis reksa dana. Ada yang menginvestasikan dananya pada obligasi yang melalui penawaran umum di Indonesia, saham yang melalui penawaran umum di Indonesia, dan investasi pada instrumen pasar uang. Dari investasi akan menghasilkan pendapatan bunga dan pendapatan dividen bagi reksa dana. Pendapatan bunga diakui secara akrual dan dilaporkan sebagai pendapatan yang belum direalisasi, sedangkan pendapatan dividen diakui pada tanggal ex. Ketiga aktivitas utama inilah, yaitu subscription, redemption, dan investasi, yang menentukan seberapa besar Nilai Aktiva Bersih (NAB) suatu reksa dana. Melalui NAB ini, investor dapat menilai kinerja reksa dana. Kata Kunci: Subscription, Redemption, dan Investasi (Pembelian dan Penjualan Saham).Ada tabel
Ketersediaan
| Call Number | Location | Available |
|---|---|---|
| 5789 | PSB lt.2 - Karya Akhir | 1 |
| Penerbit | Depok: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia 2007 |
|---|---|
| Edisi | - |
| Subjek | Investment Auditing Mutual funds |
| ISBN/ISSN | - |
| Klasifikasi | - |
| Deskripsi Fisik | viii, 59 p., 15 p. : diagr. ; 30 cm & lamp. |
| Info Detail Spesifik | - |
| Other Version/Related | Tidak tersedia versi lain |
| Lampiran Berkas | Tidak Ada Data |