Image of Dampak konvergensi PSAK-IFRS terhadap volatilitas harga saham dan efisiensi pasar (Studi empiris perusahaan non-keuangan di Bursa Efek Indonesia)

Text

Dampak konvergensi PSAK-IFRS terhadap volatilitas harga saham dan efisiensi pasar (Studi empiris perusahaan non-keuangan di Bursa Efek Indonesia)

Skripsi ini membahas mengenai dampak konvergensi PSAK-IFRS terhadap pasar modal di Indonesia yang dilihat dari 3 hal, yaitu efisiensi pasar (distribution dan information effect), peran old news dalam mempengaruhi perubahan harga (information effect) dan volatilitas imbal hasil (expertise acquisition effect). Penelitian ini adalah penelitian kuantitatif dengan cara membandingkan random walk dari imbal hasil dan variansi imbal hasil pada pre- konvergensi PSAK-IFRS (2007) dan post- konvergensi PSAK-IFRS (2012). Hasil penelitian ini membuktikan bahwa pasar cenderung lebih efisien dan stabil dengan menurunnya volatilitas setelah konvergensi PSAK-IFRS. Namun peran old news dalam mempengaruhi perubahan harga saham tidak menurun walaupun IFRS telah diadopsi.Ada tabel

Ketersediaan

Call NumberLocationAvailable
9222PSB lt.2 - Karya Akhir1
Penerbit Depok Fakultas Ekonomi dan Bisnis Program Studi Akuntansi Universitas Indonesia.,
Edisi -
Subjek Share prices
Market efficiency
Capital market
Stock return
Non financial firm
Convergence
Stock volatility
ISBN/ISSN -
Klasifikasi -
Deskripsi Fisik xiv, 84 p.; 30 cm
Info Detail Spesifik -
Other Version/Related Tidak tersedia versi lain
Lampiran Berkas Tidak Ada Data